Travailleurs indépendants : les pièges à éviter lors de la déclaration de revenus

Les travailleurs indépendants sont tenus de déclarer leurs revenus chaque année auprès de l’administration fiscale. Pour beaucoup, cela peut être un processus compliqué et fastidieux, en particulier pour ceux qui le font pour la première fois. Cependant, il est important de bien comprendre les règles et les réglementations afin d’éviter les pièges courants lors de la déclaration de revenus.

Les obligations fiscales pour les travailleurs indépendants

Les travailleurs indépendants doivent respecter certaines obligations fiscales pour déclarer leur activité professionnelle.

Statut juridique et régime fiscal

Le statut juridique doit correspondre à l’activité effectuée. Cela peut être une entreprise individuelle, une société unipersonnelle à responsabilité limitée (EURL) ou une société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU).

Le régime fiscal est également important pour les travailleurs indépendants. Il existe deux régimes fiscaux : le régime micro-BIC pour les activités commerciales et artisanales et le régime micro-BNC pour les activités libérales. Les travailleurs indépendants peuvent aussi opter pour le régime réel simplifié ou normal.

Déclaration de l’activité professionnelle

Les travailleurs indépendants doivent déclarer leur activité professionnelle auprès des autorités fiscales. Cette déclaration doit inclure :

• • Le statut juridique et le régime fiscal

• • Les informations relatives à l’activité professionnelle (nature de l’activité, adresse de l’entreprise et autres)

• • Les informations concernant les cotisations sociales

À noter que la déclaration du chiffre d’affaires et des dépenses professionnelles doit être faite chaque année.

Les pièges à éviter lors de la déclaration de revenus

Voici quelques exemples de pièges à éviter lors de la déclaration de revenus pour prévenir des problèmes avec l’administration fiscale.

Sous-estimer ou surestimer ses revenus

L’un des pièges les plus courants est de mal évaluer ses revenus. Sous-estimer ses revenus peut conduire à payer moins d’impôts que nécessaire. Néanmoins, cela peut aussi vous exposer à des pénalités en cas de vérification fiscale ultérieure.

À l’inverse, surestimer ses revenus peut entraîner un paiement excessif d’impôts, réduisant ainsi votre trésorerie disponible. Ainsi, il est crucial de garder une trace précise de vos revenus et de les déclarer correctement.

Ne pas tenir compte des déductions et des crédits d’impôt

En tant que travailleur indépendant, vous avez droit à certaines déductions et crédits d’impôt qui peuvent réduire votre obligation fiscale. Ces déductions incluent, entre autres, les frais de bureau à domicile, les frais de déplacement professionnel, les cotisations à des régimes de retraite ou d’assurance maladie.

Ne pas tenir compte de ces déductions peut vous faire payer plus d’impôts que nécessaire. Assurez-vous donc de bien comprendre les déductions auxquelles vous avez droit et de les inclure correctement dans votre déclaration de revenus.

Ne pas conserver de documents justificatifs

Conserver des documents justificatifs est essentiel pour étayer votre déclaration de revenus en cas de vérification fiscale. Cela inclut les reçus, les factures, les relevés bancaires et tout autre document qui prouve vos revenus et vos dépenses professionnelles. Il est recommandé de conserver ces documents pendant au moins quelques années après avoir déposé votre déclaration de revenus.

Pour faciliter le rangement de la paperasse, classez les dépenses en fonction de leur nature, par exemple les dépenses de bureau, les dépenses de voyage et les dépenses de formation. À retenir que les dépenses personnelles du travailleur indépendant ne sont pas déductibles.

Ignorer les échéances et les obligations fiscales

Les travailleurs indépendants ont des obligations fiscales spécifiques, notamment en ce qui concerne les délais de déclaration et de paiement des impôts. Ignorer ces échéances peut entraîner des pénalités et des intérêts de retard. En outre, les travailleurs indépendants qui ne déclarent pas leurs revenus dans les délais impartis peuvent être exclus du régime de sécurité sociale auquel ils sont affiliés. Cette exclusion peut mener à la perte de couverture sociale et des difficultés pour obtenir des prêts ou des crédits.

Les dates limites pour la déclaration de revenus des travailleurs indépendants dépendent du régime de sécurité sociale auquel ils sont affiliés. Pour les travailleurs indépendants relevant du régime général, cette date est fixée au 31 mai de chaque année. Ceux relevant du régime micro-social ont jusqu’au 31 juillet pour déclarer leurs revenus.

Il est à noter que les dates limites peuvent varier en fonction des départements d’outre-mer et des territoires d’outre-mer.

Omettre certains revenus dans la déclaration

Les travailleurs indépendants doivent déclarer tous leurs revenus, y compris les revenus provenant de sources autres que leur entreprise. Cela englobe des revenus de location, des intérêts bancaires et des gains en capital. Dans le cas contraire, l’omission de revenus peut engendrer des pénalités et des intérêts.

Par ailleurs, faire appel à un expert-comptable peut vous aider à éviter les pièges et à optimiser votre situation fiscale. Il pourra :

• • vous conseiller sur les déductions auxquelles vous avez droit,

• • vous aider à remplir votre déclaration de revenus,

• • vous tenir informé des changements fiscaux qui pourraient vous affecter.